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놓치면 최대 800만원 손해! 중소기업 소득세 감면 혜택은 조건만 맞으면 누구나 받을 수 있는데, 절차를 몰라서 포기하는 사업자들이 70%나 됩니다. 지금 바로 5분 투자로 내 사업체 혜택 자격 확인하세요.
중소기업 소득세 감면 신청방법
홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 '세무신고 → 법인세 신고' 메뉴로 이동합니다. 법인세 신고서 작성 시 '중소기업 특별세액감면' 항목을 체크하고 관련 서류를 첨부하면 됩니다. 전자신고 시 즉시 접수 확인이 가능하며, 세무서 방문 없이도 100% 온라인으로 완료할 수 있습니다.
신청자격 완벽 체크리스트
업종 및 규모 기준
제조업·건설업·운수업·소프트웨어업 등 중소기업기본법상 중소기업에 해당하고, 직전 3개 과세연도 평균 매출액이 업종별 기준을 충족해야 합니다. 제조업은 1,500억원, 서비스업은 300억원이 상한선입니다.
소득 요건
각 사업연도 소득금액이 200억원 이하이고, 업종별 소득률을 적용한 기준소득금액 이하여야 합니다. 특히 신규 창업 중소기업은 창업일로부터 5년간 100% 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
기타 배제 요건
대기업 계열회사, 부동산임대업·금융업·보험업 등은 제외되며, 조세특례제한법상 다른 세액감면을 받고 있는 경우에는 중복 적용이 불가능합니다.
최대 혜택 받는 방법
소득세액의 10%(창업 중소기업은 20%)를 감면받을 수 있으며, 연간 최대 1억원까지 한도가 적용됩니다. 창업 후 5년 이내 중소기업은 첫 2년간 100% 감면, 그 다음 3년간 50% 감면 혜택이 추가로 적용되므로 창업 시기와 신고 타이밍을 잘 맞추면 세액 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 특히 R&D 투자나 시설투자를 병행하는 경우 다른 세액공제와 함께 최적화된 절세 효과를 얻을 수 있습니다.
꼭 챙겨야 할 필수서류
신청 시 빠뜨리면 안 되는 핵심 서류들을 미리 준비해야 합니다. 서류 미비로 인한 감면 누락이 가장 흔한 실수이므로, 아래 체크리스트를 통해 완벽하게 준비하세요.
- 중소기업 확인서(중소벤처기업부 또는 관련 기관 발급, 유효기간 내)
- 법인세 신고서 및 세액계산명세서(중소기업 특별세액감면 신청내역 기재)
- 재무제표 및 손익계산서(감사보고서 또는 외부감사 받은 것)
- 업종별 매출액 증명서류(직전 3개 과세연도 평균 매출액 확인용)
- 창업일 증명서류(창업 중소기업의 경우 사업자등록증, 법인등기부등본)
업종별 감면혜택 한눈에
업종과 창업 여부에 따라 감면율과 한도가 다르게 적용되므로, 내 사업체에 맞는 정확한 혜택을 확인하세요. 창업기업의 경우 일반 중소기업보다 2배 높은 감면율이 적용됩니다.
| 구분 | 감면율 | 연간 한도 |
|---|---|---|
| 일반 중소기업 | 소득세액의 10% | 1억원 |
| 창업 중소기업 (2년 이내) | 소득세액의 100% | 2억원 |
| 창업 중소기업 (3~5년차) | 소득세액의 50% | 1억원 |
| 벤처기업 | 소득세액의 20% | 3억원 |